隨著企業(yè)經營活動的多樣化,超范圍經營問題日益成為市場監(jiān)管的重點。據(jù)統(tǒng)計,2023年上半年全國市場監(jiān)管部門共查處超范圍經營案件超1.2萬起,罰沒金額達15.3億元,其中因未經許可從事金融、醫(yī)療、危化品經營等案件占比高達67%。本文通過解析典型案例、行政處罰法律依據(jù)及合規(guī)整改要點,為企業(yè)提供清晰的防控路徑。
一、超范圍經營的法律界定與處罰標準
(一)核心法律約束
《公司法》第十二條
明確企業(yè)需在登記的經營范圍內從事活動,經營范圍變更需辦理工商變更登記(一般在30日內完成)。
《企業(yè)法人登記管理條例》第二十九條
超出核準范圍從事經營的,可處以違法所得3倍以下罰款(最高不超過30萬元),無違法所得的處10萬元以下罰款。
行業(yè)特別法
金融類:未經許可從事支付、貸款業(yè)務,依據(jù)《反洗錢法》可追究刑事責任;
食品類:超范圍經營食品生產,依《食品安全法》最高處貨值金額30倍罰款;
建筑類:無資質承攬工程,按《建筑法》沒收違法所得,并處工程合同價2%~4%罰款。
(二)行政處罰層級
首次輕微違法:責令整改+警告,如未及時變更經營范圍但未開展實質業(yè)務。
一般違法:沒收違法所得+罰款,如未經許可銷售二類醫(yī)療器械。
嚴重違法:吊銷營業(yè)執(zhí)照+行業(yè)禁入,如超范圍經營?;穼е掳踩鹿?。
二、典型行政處罰案例解析
案例1:電商平臺違規(guī)銷售處方藥(醫(yī)藥行業(yè))
案情:某電商公司經營范圍未含“藥品零售”,卻通過關聯(lián)公司資質 loophole 銷售處方藥,被罰沒收入860萬元。
執(zhí)法依據(jù):違反《藥品管理法》第五十一條“未取得藥品經營許可證不得經營藥品”。
合規(guī)啟示:
全渠道核查業(yè)務匹配性,電商鏈接跳轉、導流模式均可能被認定為實質經營;
規(guī)避“關聯(lián)公司借牌”風險,需通過股權控制或協(xié)議明示責任分割。
案例2:建材公司違規(guī)承攬消防工程(建筑行業(yè))
案情:某建材公司經營范圍僅為“建材銷售”,卻以“包工包料”形式承接消防設施安裝,被認定為超范圍經營施工業(yè)務,罰款78萬元。
執(zhí)法要點:
“包工包料”屬建筑工程承包,需《建筑業(yè)企業(yè)資質證書》;
業(yè)務合同條款若涉及設計、施工則觸發(fā)經營范圍審查。
整改措施:
對歷史合同全面清查,補充簽署業(yè)務分包協(xié)議;
申請“建筑裝飾工程”經營范圍及相應資質。
案例3:科技公司違規(guī)提供數(shù)據(jù)交易服務(數(shù)字經濟)
案情:某數(shù)據(jù)科技公司經營范圍僅限“技術開發(fā)”,擅自搭建數(shù)據(jù)交易平臺撮合用戶信息買賣,被認定非法經營,罰款200萬元+吊銷營業(yè)執(zhí)照。
法律邊界:
數(shù)據(jù)交易歸屬“信息網絡經營服務”,需《增值電信業(yè)務經營許可證》;
涉及個人信息需同步取得《數(shù)據(jù)安全合規(guī)認證》。
三、超范圍經營合規(guī)整改的四大關鍵步驟
(一)緊急止損:業(yè)務切割與責任隔離
暫停違規(guī)業(yè)務線:下線相關產品頁面、終止未履約合同,防止損失擴大;
設立獨立法人主體:若需保留業(yè)務,可新設子公司并辦理完整資質(如金融業(yè)務單獨設立SPV)。
(二)證照補辦:兩步走策略
經營范圍變更:
登錄“國家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)”提交變更申請,同步修改公司章程;
跨省市經營需在主要經營地辦理分支機構備案。
行業(yè)許可申領:
對照《市場準入負面清單》,分優(yōu)先級辦理許可證(如《食品經營許可證》審批需20工作日);
涉及外資準入限制的領域(如增值電信業(yè)務),需額外提交外資持股比例說明。
(三)制度重建:內控閉環(huán)設計
業(yè)務準入清單:
法務部門制定《業(yè)務合規(guī)核查表》,新增業(yè)務需比對經營范圍與資質清單;
市場部簽署合同前需通過合規(guī)部門電子簽章審核。
動態(tài)監(jiān)控機制:
利用“天眼查”等工具監(jiān)控關聯(lián)公司業(yè)務合規(guī)性;
每季度更新行業(yè)法規(guī)庫,如《網絡數(shù)據(jù)安全管理條例》新增義務。
(四)行政處罰應對:減損與信用修復
聽證與復議:
收到《行政處罰告知書》后7日內可申請聽證,重點舉證“違法輕微性”或“及時糾正”(如已啟動經營范圍變更程序);
對處罰金額異議可提出申辯,提供財務報表證明實際營收低于執(zhí)法估算。
信用修復:
行政處罰信息公示期滿1年后,可申請信用修復;
需提交《合規(guī)整改報告》+第三方審計證明+繳款憑證。
四、企業(yè)高頻問題解答
Q1:超范圍經營是否需補繳稅款?
解析:若超范圍業(yè)務已實際發(fā)生收益,需補繳增值稅、企業(yè)所得稅,并按日加收0.05%滯納金。
Q2:如何認定“主營業(yè)務”與“偶發(fā)業(yè)務”?
執(zhí)法標準:若偶發(fā)業(yè)務收入占比<5%且未持續(xù)開展,通常不予處罰,但需書面說明并存檔證據(jù)。
Q3:歷史遺留的超范圍經營問題如何整改?
建議路徑:①主動向監(jiān)管部門提交《自查報告》;②20個工作日內完成證照變更;③協(xié)商分期繳納罰金降低現(xiàn)金流壓力。
五、總結
超范圍經營風險的本質是企業(yè)動態(tài)發(fā)展與靜態(tài)登記的脫節(jié)。2023年市場監(jiān)管總局推行“經營范圍標準化登記”,要求企業(yè)按《國民經濟行業(yè)分類》精準匹配業(yè)務描述,同時強化“雙隨機一公開”核查力度。企業(yè)亟需建立“業(yè)務-證照-合規(guī)”聯(lián)動機制:一方面前置業(yè)務合規(guī)審查,避免“先上車后補票”思維;另一方面善用數(shù)字化工具(如電子證照聯(lián)展聯(lián)用),實現(xiàn)合規(guī)成本最小化。唯有將整改轉化為內生合規(guī)能力,方能筑牢企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的根基。