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企業(yè)進行零申報，大家都比較熟悉。但長時間零申報或負申報就屬于異常申報，要列入重點監(jiān)控對象，而且還存在稅收風險，這是很多企業(yè)都沒有想到的。那么，零申報如何定義？為什么要將它列入重點監(jiān)控？長期零申報到底有什么后果呢？創(chuàng)業(yè)螢火財務(wù)人員來幫您詳解！

零申報的定義

零申報是指企業(yè)納稅申報的所屬期內(nèi)沒有發(fā)生應(yīng)稅收入，此情況一般存在于未開展經(jīng)營或者當期有收入未按規(guī)定如實申報。

何謂長期？通常情況下，稅務(wù)機關(guān)認定半年以上為長期，當然具體時限還是以各省、市稅務(wù)機關(guān)認定的時間為準。

為什么將長期零申報納入重點監(jiān)控？

首先，企業(yè)設(shè)立的核心目的是為了創(chuàng)造價值，長期零申報也就是意味著長期沒有收入來源，那么企業(yè)的存續(xù)是不會長久的。

其次，企業(yè)的營運是有成本費用的，如人員工資、門面租金、水電氣費等。

再則，如果長期零申報企業(yè)有發(fā)票，那么風險更大，可能涉及“走逃戶”、虛開發(fā)票、隱瞞收入等情況，后果就不逐一闡述啦！

長期零申報帶來的后果

稅務(wù)機關(guān)將納稅人納入重點監(jiān)控范圍，并按照相關(guān)規(guī)定進行納稅評估，在評估過程中發(fā)現(xiàn)其存在隱瞞收入、虛開發(fā)票等行為，要求其補繳當期稅款與滯納金，并可按規(guī)定對其處以罰款，情節(jié)嚴重的移送稽查；

納稅人為走逃戶的，按規(guī)定納入重大失信名單并對外公告，同時利用系統(tǒng)核查“受票方”，核查其是否存在善意取得虛開增值稅發(fā)票、惡意串通等情況，并按照規(guī)定進行查處，同時將走逃戶納稅人直接評定為D級納稅人，承擔D級納稅人后果；

對長期零申報且持有發(fā)票的納稅人，發(fā)票降版降量。同時可以按規(guī)定要求納稅人定期前往稅務(wù)機關(guān)對發(fā)票的使用進行核查；

稅務(wù)機關(guān)通過核查，可以按照相關(guān)規(guī)定采用成本費用公式核定納稅人收入。

創(chuàng)業(yè)螢火溫馨提示！

Q1：是不是所有的長期零申報都要納入重點監(jiān)控？

答：如果企業(yè)在籌建期或者存在經(jīng)營不善、依法被關(guān)停等情況是不用納入重點監(jiān)控范圍的，但是必須要及時前往稅務(wù)機關(guān)進行備案。

Q2：如果長期零申報且持有發(fā)票，是不是要及時到稅務(wù)機關(guān)申請降版降量？

答：為降低稅收風險，建議長期零申報，且持有發(fā)票的納稅人，主動前往稅務(wù)機關(guān)降版降量。待經(jīng)營有所好轉(zhuǎn)，再攜帶資料按規(guī)定申請發(fā)票增版增量。

Q3：長期零申報的一般納稅人是不是要取消一般納稅人資格？

答：根據(jù)《增值稅一般納稅人資格認定管理辦法》（國家稅務(wù)總局令第22號）的規(guī)定，除國家稅務(wù)總局另有規(guī)定外，納稅人一經(jīng)認定為一般納稅人后，不得轉(zhuǎn)為小規(guī)模納稅人。因此，擔心是多余的。

Q4：如何避免被納入重點監(jiān)控范圍？

答：誠信經(jīng)營，合規(guī)核算。一定要清楚收入包含開票收入+未開票收入，特別是當期有代開發(fā)票收入的納稅人，不要以為已經(jīng)預繳稅款就萬事大吉，要按規(guī)定前往稅務(wù)機關(guān)進行申報，否則始終脫離不了被重點監(jiān)控的命運。

05：初創(chuàng)企業(yè)在成本有限的條件下如何低價格高效率解決財務(wù)納稅問題？

答： 創(chuàng)業(yè)螢火專為創(chuàng)業(yè)者提供省心記賬業(yè)務(wù)，記賬只需2000/年，如選擇公司注冊服務(wù)再送3個月，折合月費用僅需133元！

公司注冊

如今，一些新成立的企業(yè)由于未正式進行經(jīng)營或經(jīng)營期間沒有交易發(fā)生等情形，因此就誤以為自身不需要進行稅務(wù)申報或長期進行零申報。但事實上，企業(yè)在不符合條件的情況下采取此類做法是十分錯誤的，通常會給企業(yè)帶來稅務(wù)風險。那么，公司不做稅務(wù)申報或長期零申報具體有什么影響？接下來，本文來帶您對此進行了解！

正常而言，注冊公司領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照開始經(jīng)營后，一般從第二個月開始，就要開始記賬報稅，納稅申報。不過，由于現(xiàn)實中一般新公司沒有業(yè)務(wù)，所以新注冊公司前期是可以申請零申報的，并且國家對零報稅持續(xù)的時間作出強制要求，如果你注冊好公司，還沒準備好投入運營，沒有相關(guān)業(yè)務(wù)發(fā)生，增值稅可以零申報，直到有收入再正常申報。

但是如果長時間不做稅務(wù)申報，會導致企業(yè)的納稅信用等級降低，限制企業(yè)后期正常業(yè)務(wù)，不允許企業(yè)貸款，甚至罰款，拉入稅務(wù)黑名單等。

1、會被稅務(wù)機關(guān)納入重點監(jiān)控名單，甚至會被稅務(wù)機關(guān)進行核查。

2、有收入及應(yīng)納稅款卻辦理零申報，屬于偷稅！

根據(jù)《稅收征收管理法》第六十四條：

納稅人、扣繳義務(wù)人編造虛假計稅依據(jù)的，由稅務(wù)機關(guān)責令限期改正，并處五萬元以下的罰款。

納稅人不進行納稅申報，不繳或者少繳應(yīng)納稅款的，由稅務(wù)機關(guān)追繳其不繳或者少繳的稅款、滯納金，并處不繳或者少繳的稅款百分之五十以上五倍以下的罰款。

3、非正常原因，一個評價年度增值稅連續(xù)3個月或者累計6個月零申報的，不能評為A級納稅人。

提供虛假申報材料享受稅收優(yōu)惠政策的，直接降為D級納稅人！

4、長期零申報，并且持有發(fā)票的納稅人，發(fā)票不僅會降版降量，還會被要求去稅務(wù)機關(guān)對發(fā)票的使用情況進行核查。

5、長期零申報超過6個月，可能會被列入“非正常戶”，甚至還可能會被吊銷營業(yè)執(zhí)照。

以上是對“公司不做稅務(wù)申報或長期零申報有什么影響”這一問題的具體解答。對于新成立的企業(yè)或?qū)α闵陥蟮认嚓P(guān)事項不太了解的企業(yè)來說，如若面臨此方面的問題，便有必要對文中介紹內(nèi)容進行詳細了解，從而以維護好企業(yè)的稅務(wù)安全，實現(xiàn)企業(yè)有序經(jīng)營發(fā)展！

按照我國法律，只要公司注冊成功后，就要每月按照國家規(guī)定繳納稅款。不過，對于剛成立的公司而言，其在公司經(jīng)營之初一般沒什么業(yè)務(wù)，因此，在納稅申報時一般會進行零申報。那么，關(guān)于零申報，具體需了解什么呢？下面本文來帶您對此進行說明、介紹！

1、什么是零申報？

零申報是指企業(yè)納稅申報的所屬期內(nèi)沒有發(fā)生應(yīng)稅收入，沒有發(fā)生應(yīng)稅收入時，可進行零申報。簡單地來說，就是在納稅申報所屬期內(nèi)，收入、成本和費用均為0時，企業(yè)才能零申報。

根據(jù)稅收征管法及稅法的相關(guān)規(guī)定，納稅人必須如實填寫納稅申報表、進行如實申報，雖然收入較少，但只要符合享受小微企業(yè)免征增值稅的優(yōu)惠政策，也應(yīng)進行申報，避免不必要的麻煩。

2、零申報可以申報多久？

關(guān)于這一問題，各地政策不同，一般來說連續(xù)3個月零申報有可能會被列為異常申報，如果超過6個月還一直零申報的話，很有可能會被稅務(wù)機關(guān)列入的重點關(guān)注對象，甚至直接引起稽查。

3、長期零申報有什么風險？

具體來說，其主要分為以下三種情況：

（1）企業(yè)將面臨罰款處罰。企業(yè)有收入就應(yīng)該繳納稅款，如果一直做零申報，就屬于偷逃稅了。一經(jīng)查實，企業(yè)需要補繳稅款和滯納金，甚至還會被罰款。

（2）企業(yè)發(fā)票減量。如果公司長期零申報，而納稅人持有發(fā)票，則會由稅局扣減發(fā)票，納稅人需定期到稅務(wù)機關(guān)核實發(fā)票。

（3）納稅人信用等級會受到影響。企業(yè)1年內(nèi)連續(xù)3個月或者累計6個月零申報，納稅信用等級就不能評為A級了。此外，如果企業(yè) 提供虛假的申報材料去享受稅收優(yōu)惠，那更是得不償失，納稅信用將直接降為D級。

4、零申報需要提交哪些申請材料？

具體來說，有關(guān)于零申報需要提交給稅務(wù)機關(guān)的申請材料，其主要有以下這些：

（1）企業(yè)資產(chǎn)負債表；

（2）損益表；

（3）企業(yè)增值稅納稅申報表；

（4）增值稅納稅申報表附列資料（表一）；

（5）增值稅納稅申報表附列資料（表二）；

不過，由于企業(yè)沒有收入，所以提交空表蓋章就可以。

以上是對關(guān)于零申報具體需了解的事項介紹。對于對零申報存有疑問的企業(yè)來說，有必要對文中介紹內(nèi)容作詳細了解、把握！

如今，一些初創(chuàng)企業(yè)或者是經(jīng)營規(guī)模不大、業(yè)務(wù)往來較少的企業(yè)，它們在經(jīng)營期間有時候會沒有收益和支出，因此會存在著“零申報”的情形。不過，由于一些企業(yè)對零申報的判斷標準不太了解，因此它們很容易存在著違規(guī)零申報的情況。那么，什么情況可以零申報？違規(guī)零申報有什么后果？接下來，本文來帶您對此進行具體了解！

零申報判斷標準

通常情況下，關(guān)于企業(yè)是否可以做零申報處理的判斷標準，稅務(wù)局是這樣規(guī)定的：

1、增值稅零申報

適用情形為：小規(guī)模納稅人應(yīng)稅收入為0，一般納稅人當期無銷項稅額，且無進項稅額。

2、企業(yè)所得稅零申報

適用情形為：納稅人當期未經(jīng)營，收入/成本基本為0。

3、其他稅種零申報

適用情形為：計稅依據(jù)為0時。比如增值稅零申報，隨增值稅、消費稅附征的城市維護建設(shè)稅、教育費附加免于零申報。

簡單地說就是：在納稅申報所屬期內(nèi)，收入、成本和費用均為0，企業(yè)才能零申報。不符合零申報條件的，需如實進行申報！

企業(yè)長期零申報后果

一般來說，企業(yè)長期進行零申報是不被允許的。長期零申報的企業(yè)也會遭到稅務(wù)部門稽查，一旦坐實違規(guī)“零申報”，可能要面臨以下嚴重后果：

1、可能面臨行政、刑事處罰

補稅、滯納金、0.5-5倍罰款！構(gòu)成犯罪的，還會被追究刑事責任。所以，企業(yè)“零申報”需謹慎！

2、企業(yè)發(fā)票減量

對長期零申報且持有發(fā)票的納稅人，發(fā)票降版降量。同時可以按規(guī)定要求納稅人定期前往稅務(wù)機關(guān)對發(fā)票的使用進行核查。這樣無疑會為企業(yè)業(yè)務(wù)開展帶來不少麻煩。

3、影響信用評級

納稅人為走逃戶的，按規(guī)定納入重大失信名單并對外公告，同時利用系統(tǒng)核查“受票方”，核查其是否存在善意取得虛開增值稅發(fā)票、惡意串通等情況，并按照規(guī)定進行查處，同時將走逃戶納稅人直接評定為D級納稅人，承擔D級納稅人后果。

以上是對零申報的適用情況以及違規(guī)零申報的后果介紹。對于需要進行零申報的企業(yè)來說，如若對此不了解，便有必要對文中介紹內(nèi)容進行詳細把握，從而以合法、合規(guī)進行零申報，維護好企業(yè)的財務(wù)、稅務(wù)安全！

企業(yè)在初創(chuàng)期，經(jīng)常會遇到 “零申報”的情況！如何判斷自己所在的企業(yè)是否可以零申報？哪幾種情況不能零申報？零申報有哪些誤區(qū)？今天小慧從不同角度帶老板們了解一下，不一樣的“零申報”。

一、如何判斷自己所在的企業(yè)是否可以零申報呢？

關(guān)于2020年企業(yè)是否可以做零申報處理的判斷標準！稅務(wù)局是這樣規(guī)定的：

1、增值稅零申報：小規(guī)模納稅人應(yīng)稅收入為0，一般納稅人當期無銷項稅額，且無進項稅額。

2、企業(yè)所得稅零申報：納稅人當期未經(jīng)營，收入/成本基本為0。

3、其他稅種零申報：計稅依據(jù)為0時。

簡單地說就是：在納稅申報所屬期內(nèi)，收入、成本和費用均為0，企業(yè)才能零申報。

二、零申報2大誤區(qū)

誤區(qū)一：長期虧損的企業(yè)，企業(yè)所得稅做零申報處理

舉個例子：甲企業(yè)2018年處于虧損狀態(tài)，正常來說，甲企業(yè)的虧損是能夠向以后五個納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)彌補，但如果甲企業(yè)做了零申報，那么第二年盈利就不能彌補以前年度虧損了，會造成企業(yè)損失。

如果甲企業(yè)2018年做了企業(yè)所得零申報，卻將虧損延長到以后年度扣除，是違反稅法規(guī)定的，所以虧損企業(yè)要慎重零申報。

誤區(qū)二：已預繳稅款只需零申報

原因：雖然已在代開發(fā)票的情況下繳納了稅款，但仍不能做零申報處理。

正確的方法：銷售收入（包括代開發(fā)票銷售額）應(yīng)該是在指定的欄目中填寫，系統(tǒng)將自動生成已付稅款并予以沖抵。

三、注意！這三種情況不能零申報

1、企業(yè)長期虧損，企業(yè)所得稅可零申報？

答：不能！企業(yè)的虧損是可以向以后五個納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)彌補的，如果做了零申報，則第二年盈利就不能彌補以前年度虧損了，會造成企業(yè)損失。如果當年做了企業(yè)所得稅零申報，卻將虧損延長到以后年度扣除，是違反稅法規(guī)定的，所以虧損企業(yè)要慎重零申報。

2、已預繳稅款只需零申報？

答：雖然代開發(fā)票等情況已經(jīng)繳納了稅款，但還是不能做零申報處理。正確做法應(yīng)該是在規(guī)定欄目中填寫銷售收入（包括代開發(fā)票銷售額），系統(tǒng)就會自動生成已經(jīng)繳納的稅款，進行沖抵。

3、如果違規(guī)零申報會承擔什么后果？

答：免稅、無應(yīng)納稅款和零申報，雖然最后結(jié)果都是應(yīng)納稅額為零，但是在實務(wù)上的區(qū)別還是很大的。納稅人要正確進行零申報，違規(guī)零申報不僅會造成企業(yè)利潤損失，更會影響企業(yè)信用，增加稅收風險哦。如屬于虛假的零申報，將按《征管法》等有關(guān)規(guī)定追征稅款，并進行稅務(wù)行政處罰，并影響到你的信用等級，企業(yè)一定要誠信經(jīng)營，按規(guī)定如實向稅務(wù)機關(guān)進行申報。

四、長期“零申報”后果

1、稅務(wù)機關(guān)將納稅人納入重點監(jiān)控范圍，并按照相關(guān)規(guī)定進行納稅評估。

在評估過程中發(fā)現(xiàn)其存在隱瞞收入、虛開發(fā)票等行為，要求其補繳當期稅款與滯納金，并可按規(guī)定對其處以罰款，情節(jié)嚴重的移送稽查；

2、納稅人為走逃戶的，按規(guī)定納入重大失信名單并對外公告。

同時利用系統(tǒng)核查“受票方”，核查其是否存在善意取得虛開增值稅發(fā)票、惡意串通等情況，并按照規(guī)定進行查處，同時將走逃戶納稅人直接評定為D納稅人，承擔D納稅人后果；

3、對長期零申報且持有發(fā)票的納稅人，發(fā)票降版降量。

同時可以按規(guī)定要求納稅人定期前往稅務(wù)機關(guān)對發(fā)票的使用進行核查。

4、稅務(wù)機關(guān)通過核查，可以按照相關(guān)規(guī)定采用成本費用公式核定納稅人收入。

企業(yè)零申報只是暫時的解決辦法，但不是長期的解決辦法。如果公司沒有應(yīng)稅收入，建議仔細考慮是否繼續(xù)經(jīng)營，而不想經(jīng)營的公司必須及時注銷，以避免稅收風險和信用降級的風險。

如果你想零申報，你還必須按時記賬，并按時填寫納稅申報單。如果你經(jīng)常忘記申報，當心被列為“非正常戶”。

相關(guān)提醒：免稅、無應(yīng)納稅款與零申報，雖然最后結(jié)果都是應(yīng)納稅額為零，但是區(qū)別很大，納稅人要正確進行零申報。違規(guī)零申報會造成企業(yè)利潤損失，更會影響企業(yè)信用，增加稅收風險。

當前，針對于市場中新成立的公司而言，注冊公司領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照開始經(jīng)營后，一般從第二個月開始，就要開始記賬報稅，進行稅務(wù)申報，不過由于現(xiàn)實中一般新公司沒有業(yè)務(wù)，所以新注冊公司前期是可以申請零申報的。那么，如果公司不做稅務(wù)申報或長期零申報（超過6個月）會有什么影響嗎？下面本文來對這一初創(chuàng)企業(yè)頗為關(guān)心的問題進行介紹！

事實上，在一定時期內(nèi)，新公司是可以零申報的。但是！如果長時間不做稅務(wù)申報，就會引起稅局重視，嚴重的甚至會導致企業(yè)的納稅信用等級降底，限制企業(yè)后期正常業(yè)務(wù)，不允許企業(yè)貸款，甚至罰款，拉入稅務(wù)黑名單等。詳細說明如下：

1、可能被納入重點監(jiān)控

不申報或長期零申報，稅務(wù)機關(guān)會按照相關(guān)規(guī)定進行納稅評估，在評估過程中發(fā)現(xiàn)其存在隱瞞收入、虛開發(fā)票等行為，要求其補繳當期稅款與滯納金，并可按規(guī)定對其處以罰款，情節(jié)嚴重的移送稽查。

2、對信用等級有影響

納稅人因非正常原因一個評價年度內(nèi)增值稅連續(xù)3個月或者累計6個月零申報、負申報的，不能評為A級。

3、發(fā)票可能降版降量

對長期零申報且持有發(fā)票的納稅人，發(fā)票降版增量。同時可按規(guī)定要求納稅人定期前往稅務(wù)機關(guān)對發(fā)票的適用進行核查。

4、核定收入

稅務(wù)機關(guān)通過核查，可以按照相關(guān)規(guī)定采用成本費用公式核定納稅人收入。

5、可能被吊銷營業(yè)執(zhí)照

公司成立后無正當理由超過6個月未開業(yè)的，或者開業(yè)后自行停業(yè)連續(xù)6個月以上的，可以由公司登記機關(guān)吊銷營業(yè)執(zhí)照。

可以零申報的情況

對于零申報的判斷標準，稅務(wù)局是這樣規(guī)定的：

1、增值稅零申報：

小規(guī)模納稅人應(yīng)稅收入為0，一般納稅人當期無銷項稅額，且無進項稅額。

2、企業(yè)所得稅零申報：

納稅人當期未經(jīng)營，收入/成本基本為0。

3、其他稅種零申報：

計稅依據(jù)為0時。比如增值稅零申報，隨增值稅、消費稅附征的城市維護建設(shè)稅、教育費附加免于零申報。

簡單地說就是：在納稅申報所屬期內(nèi)，收入、成本和費用均為0，企業(yè)才能零申報。

以上是對“不申報或長期零申報會怎樣”這一問題的具體解答。對于對這一問題不夠了解的企業(yè)來說，可對文中介紹內(nèi)容進行詳細了解、把握！

很多企業(yè)總是長期零申報，殊不知，實際上我們長時間零申報或負申報狀態(tài)，其實是屬于異常申報，是會被列入重點監(jiān)控對象的，會有稅收的風險，至于為什么會被重點監(jiān)控，以及這樣做會有什么后果，以下是為大家整理出來的。
上海注冊公司后長期零申報有哪些影響?
長期一般是指稅務(wù)機關(guān)認定半年以上的，但各個省、市稅務(wù)機關(guān)認定的時間不盡相同。以當?shù)氐膶嶋H情況為準。

一、為什么將長期零申報納入重點監(jiān)控？
首先，企業(yè)設(shè)立是為了創(chuàng)造價值，長期零申報意味著長期沒有收入來源，既然沒有效益，為何會持續(xù)存在？
其次，企業(yè)的營運是有成本的，即便沒有員工，場地租金、水電費、物業(yè)費等，如果沒有收入來源，誰會一直賠錢？
再則，如果長期零申報企業(yè)有發(fā)票，風險更大，可能涉及“走逃戶”、虛開發(fā)票、隱瞞收入等情況，這后果可就不輕了！
二、注冊公司后長期零申報有哪些影響?
1.當稅務(wù)機關(guān)將其納稅人納入重點監(jiān)控范圍時，并按照相關(guān)規(guī)定進行納稅評估，在評估過程中發(fā)現(xiàn)其存在隱瞞收入、虛開發(fā)票等行為，要求其補繳當期稅款與滯納金，并可按規(guī)定對其處以罰款，情節(jié)嚴重的移送稽查；
2.如認定納稅人為走逃戶的，按規(guī)定納入重大失信名單并對外公告，同時利用系統(tǒng)核查“受票方”，核查其是否存在善意取得虛開增值稅發(fā)票、惡意串通等情況，并按照規(guī)定進行查處，同時將走逃戶納稅人直接評定為D級納稅人，承擔D級納稅人后果；
3、對長期零申報且持有發(fā)票的納稅人，發(fā)票降版降量。同時可以按規(guī)定要求納稅人定期前往稅務(wù)機關(guān)對發(fā)票的使用進行核查。
上海注冊公司后長期零申報是不可行的，如果自己公司沒有相關(guān)財務(wù)人員，可以考慮將公司財務(wù)問題交給代理記賬公司來處理。這樣一方面為了節(jié)省費用，畢竟自己招一個放心的財務(wù)費用這塊還是一筆不小的開銷，如果選擇代理記賬公司，情況就截然相反，不僅費用比較低，即使稅務(wù)方面出了問題，代理記賬公司也要負責處理，這樣省去了很多的費用和精力。一旦和代理記賬公司合同，作為剛創(chuàng)業(yè)的企業(yè)自己考慮企業(yè)的業(yè)績和公司的人員管理就可以了，其他工商、稅務(wù)方面的事項全部交給代理記賬公司處理。