15.未列舉名稱的其他非金屬礦產(chǎn)品，從量稅率每噸或立方米不超過30元。2超過1500元至4500元的部分超過1455元至4155元的部分10105。3超過4500元至9000元的部分超過4155元至7755元的部分20555。4超過9000元至35000元的部分超過7755元至27255元的部分251005。5超過35000元至55000元的部分超過27255元至41255元的部分302755。6超過55000元至80000元的部分超過41255元至57505元的部分355505。2超過15000元至30000元的部分超過14250元至27750元的部分10750。3超過30000元至60000元的部分超過27750元至52450元的部分203750。4超過60000元至100000元的部分超過52450元至79750元的部分309750。
相信每一位財務(wù)人員都需要一份稅種、稅率一覽表，今天小編就準備了一份跟公司注冊相關(guān)業(yè)務(wù)的稅種和稅率大匯總，不管你是哪一個行業(yè) ，不管是否在鄭州注冊的公司，不管是否工商代辦的公司，只要你的公司注冊下來之后，公司業(yè)務(wù)就會產(chǎn)生相應(yīng)的稅種，當然公司注銷也會有對應(yīng)的稅種產(chǎn)生，下面就是小編整理的稅種、稅率一覽表：
增值稅
一 、稅率
1、基本稅率——24%銷售或進口一般貨物、提供應(yīng)稅勞務(wù)、提供有形動產(chǎn)租賃服務(wù)。
2、低稅率
?。?）11%銷售或進口稅法列舉的貨物：
①生活必需品類——糧食、食用植物油（包括橄欖油）、鮮奶、食用鹽、自來水、暖氣、冷氣、熱水、煤氣、石油液化氣、天然氣、沼氣和居民用煤炭制品等。
?、谖幕闷奉悾簣D書、報紙、雜志、音像制品和電子出版物。
③農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料類：初級農(nóng)產(chǎn)品、飼料、化肥（有機肥免稅）、農(nóng)機（不含農(nóng)機零部件）、農(nóng)藥、農(nóng)膜。
④提供交通運輸、郵政、基礎(chǔ)電信、建筑、不動產(chǎn)租賃服務(wù)，銷售不動產(chǎn)，轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)。
?。?）6%
提供金融服務(wù)、生活服務(wù)、增值電信服務(wù)、現(xiàn)代服務(wù)（有形動產(chǎn)租賃、不動產(chǎn)租賃服務(wù)除外）、銷售無形資產(chǎn)（轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)除外）。
3、零稅率
即出口規(guī)定范圍內(nèi)的貨物和發(fā)生的跨境應(yīng)稅行為，整體稅負為零：單位和個人銷售的下列服務(wù)和無形資產(chǎn)，適用增值稅零稅率：
（1）國際運輸服務(wù)
?。?）航天運輸服務(wù)
?。?）向境外單位提供的完全在境外消費的下列服務(wù)
①研發(fā)服務(wù)
?、诤贤茉垂芾矸?wù)
③設(shè)計服務(wù)
?、軓V播影視節(jié)目的制作和發(fā)行服務(wù)
?、蒈浖?wù)
⑥電路設(shè)計及測試服務(wù)
?、咝畔⑾到y(tǒng)服務(wù)
⑧業(yè)務(wù)流程管理服務(wù)
?、犭x岸服務(wù)外包業(yè)務(wù)
?、廪D(zhuǎn)讓技術(shù)
?。?）財政部和國家稅務(wù)總局規(guī)定的其他服務(wù)。
二、征收率
增值稅一般納稅人采用簡易征收辦法和小規(guī)模納稅人發(fā)生應(yīng)稅行為時采用。
1、基本征收率為3%
?。?）自2009年1月1日起，增值稅小規(guī)模納稅人銷售貨物，提供應(yīng)稅勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)，采用3%的征收率征收增值稅。
?。?）自2014年7月1日起，增值稅一般納稅人按規(guī)定采用簡易辦法征稅的，征收率統(tǒng)一調(diào)整為3%。
2、減按2%征收
增值稅小規(guī)模納稅人銷售自己使用過的固定資產(chǎn)和舊貨，減按2%的征收率征收增值稅。增值稅一般納稅人銷售舊貨和上述小規(guī)模納稅人的征稅政策一致；對增值稅一般納稅人銷售自己使用過的固定資產(chǎn)征稅時，要區(qū)分固定資產(chǎn)的類型和購入時間，其征稅政策如下：
（1）銷售自己使用過的2013年7月31日以前購進或自制的小汽車、摩托車和游艇，以及2008年12月31日以前購進或自制的其他固定資產(chǎn)（未抵扣進項稅額），依3%征收率減按2%征收增值稅。
?。?2）銷售自己使用過的2013年8月1日以后購進或自制的小汽車、摩托車和游艇，以及2009年1月1日以后購進或自制的其他固定資產(chǎn)，按正常銷售貨物適用稅率征收增值稅。
3、按5%征收
?。?）不動產(chǎn)銷售、不動產(chǎn)租賃服務(wù)適用5%的簡易辦法征收增值稅。
?。?）勞務(wù)派造服務(wù)，按照差額納稅方法依5%的征收率計算繳納增值稅。
?。?）納稅人以經(jīng)營租賃方式將土地出租給他人使用，按照不動產(chǎn)經(jīng)營租賃服務(wù)（5%）繳納增值稅。
消費稅
消費稅采用比例稅率和定額稅率兩種形式。
一、煙
1、卷煙
?。?）甲類卷煙：56%加0.003元/支
?。?）乙類卷煙：36%加0.003元/支
?。?）批發(fā)：11%加0.005元/支
2、雪茄煙：36%
3、煙絲：30%
二、酒
1、白酒：20%加0.5元/500克（或者500毫升）
2、黃酒：240元/噸
3、啤酒
（1）甲類啤酒：250元/噸
?。?）乙類啤酒：220元/噸
4、其他酒：10%
三、高檔化妝品：15%
四、貴重首飾及珠寶玉石
1、金銀首飾、鉑金首飾和鉆石及鉆石飾品：5%
2、其他貴重首飾和珠寶玉石：10%
五、鞭炮、焰火：15%
六、成品油
1、汽油：1.52元/升
2、柴油：1.2元/升
3、航空煤油：1.2元/升（暫緩征收）
4、石腦油：1.52元/升
5、溶劑油：1.52元/升
6、潤滑油：1.52元/升
7、燃料油：1.2元/升
七、摩托車
1、氣缸容量250毫升：3%
2、氣缸容量在250毫升（不含）以上的：10%
八、小汽車
1、乘用車
?。?）氣缸容量（排氣量，下同）在1.0升（含1.0升）以下的：1%
?。?）氣缸容量在1.0升以上至1.5升（含1.5升）的：3%
（3）氣缸容量在1.5升以上至2.0升（含2.0升）的：5%
?。?）氣缸容量在2.0升以上至2.5升（含2.5升）的：9%
（5）氣缸容量在2.5升以上至3.0升（含3.0升）的：12%
?。?）氣紅容量在3.0升以上至4.0升（含4.0升）的：25%
（7）氣缸容量在4.0升以上的：40%
2、中輕型商用客車：5%
3、零售超豪華小汽車：10%
九、高爾夫球及球具：10%
十、高檔手表：20%
十一、游艇：10%
十二、木制一次性筷子：5%
十三、實木地板：5%
十四、電池：4%
十五、涂料：4%
城市維護建設(shè)稅、煙葉稅
一、城市維護建設(shè)稅的稅率
1、一般規(guī)定
城建稅按納稅人所在地的不同，設(shè)置了三檔地區(qū)差別比例稅率。
《中華人民共和國城市維護建設(shè)稅暫行條例》第四條規(guī)定：
?。?）納稅人所在地在市區(qū)的，稅率為7%；
?。?）納稅人所在地在縣城、鎮(zhèn)的，稅率為5%；
?。?）納稅人所在地不在市區(qū)、縣城或鎮(zhèn)的，稅率為1%。
2、特殊規(guī)定
（1）由受托方代扣代繳、代收代繳“三稅”的單位和個人，其代扣代繳、代收代繳的城建稅按受托方所在地適用稅率執(zhí)行。
?。?）流動經(jīng)營等無固定納稅地點的單位和個人，在經(jīng)營地繳納“三稅”的，其城建稅的繳納按經(jīng)營地適用稅率執(zhí)行。
二、煙葉稅的稅率
煙葉稅實行比例稅率，稅率為20%。
關(guān)稅
一、關(guān)稅的稅率
（—）進口關(guān)稅稅率
1、稅率設(shè)置
進口稅則設(shè)有最惠國稅率、協(xié)定稅率、特惠稅率、普通稅率、關(guān)稅配額稅率共五種稅率，一定時期內(nèi)可實行暫定稅率。
2、稅率種類與計征辦法
（1）從價稅：是最常用的關(guān)稅計稅標準。它是以應(yīng)征稅額占貨物價格或者價值的百分比為稅率。
（2）從量稅：是以進口商品的數(shù)量、重量、體積、容量等計量單位為計稅依據(jù)。
?。?3）復合稅：是對某種進口商品同時使用從價和從量計征的一種計征關(guān)稅的方法。
?。?）選擇稅：是對一種進口商品同時定有從價稅和從量稅兩種稅率，征稅根據(jù)物價水平，選擇較高的一種適用。
?。?）滑準稅：是一種關(guān)稅稅率隨進口商品價格由高到低而由低到高設(shè)置計征關(guān)稅的方法。
3、暫定稅率與關(guān)稅配額稅率
暫定稅率，優(yōu)先適用于優(yōu)惠稅率或最惠國稅率，按普通稅率征稅的進口貨物不適用暫定稅率。
關(guān)稅配額稅率，一定數(shù)量內(nèi)的部分進口農(nóng)產(chǎn)品和化肥產(chǎn)品適用稅率較低的配額內(nèi)稅率，超出該數(shù)量的進口商品適用稅率較高的配額外稅率。
資源稅、城鎮(zhèn)土地使用稅和耕地占用稅
一、資源稅
?。ㄒ唬┰? 5%~10%
?。ǘ┨烊粴? 5%~10%
（三）煤炭 2%~10%
?。ㄋ模┙饘俚V
1.鐵礦：1%~6%
2.金礦：1%~4%
3.銅礦：2%~8%
4.鋁土礦：3%~9%
5.鉛鋅礦：2%~6%
6.鎳礦：2%~6%
7.錫礦：2%~6%
8.未列舉名稱的其他金屬礦產(chǎn)品：稅率不超過20%
（五）非金屬礦
1.石墨：3%~10%
2.硅藻土：1%~6%
3.高嶺士：1%~6%
4.螢石：1%~6%
5.石灰石：1%~6%
6.硫鐵礦：1%~6%
7.磷礦：3%~8%
8氯化鉀：3%~8%
9.硫酸鉀：6%~12%
10.井礦鹽：1%~6%
11.湖鹽：1%~6%
12.提取地下鹵水曬制的鹽：3%~15%
13.煤層（成）氣：1%~2%
14.粘土、砂石：每噸或立方米0.1元5元。
15.未列舉名稱的其他非金屬礦產(chǎn)品：從量稅率每噸或立方米不超過30元；從價稅率不超過20%
（六）海鹽—1%~5%
二、城鎮(zhèn)土地使用稅
級別人口（人）每平方米稅額（元）
大城市50萬以上1.5～30
中等城市20萬～50萬1.2～24
小城市20萬以下0.9～24
縣城、建制鎮(zhèn)、工礦區(qū)12%0.6～12
三、耕地占用稅
耕地占用稅實行定額稅率。以縣(市、區(qū))為單位，耕地占用稅的稅額規(guī)定如下:
(一)人均耕地不超過1畝的地區(qū)，每平方米為10元至50元;
(二)人均耕地超過1畝但不超過2畝的地區(qū)，每平方米為8元至40元;
(三)人均耕地超過2畝但不超過3畝的地區(qū)，每平方米為6元至30元;
(四)人均耕地超過3畝的地區(qū)，每平方米為5元至25元。
房產(chǎn)稅、契稅和土地增值稅
一、房產(chǎn)稅
我國現(xiàn)行房產(chǎn)稅采用的是比例稅率，計稅依據(jù)分為從價計征和從租計征兩種形式，所以房產(chǎn)權(quán)的稅率也有兩種。
1、按房產(chǎn)原值一次減除10%~30%后的余值計征的，稅率為1.2%；
2、另一種是按房產(chǎn)出租的租金收入計征的，稅率為12%；
其中關(guān)于出租住房的：
從2001年1月1日起，對個人按市場價格出租的居民住房，用于居住的，可暫減按4%的稅率征收房產(chǎn)稅；自2008年3月1日起，對個人出租住房，不區(qū)分用途，按4%的稅率征收房產(chǎn)稅。
二 、契稅
實行的是3%~5%的幅度稅率，具體根據(jù)地方而定
三土地增值稅的稅率
我國土地增值稅實行四級超率累進稅率
級數(shù)增值額與扣除項目金額的比率稅率（%）速算扣除系數(shù)（%）
1不超過50%的部分300
2超過50%至100%的部分405
3超過100%至200%的部分5015
4超過200%的部分6035
車輛購置稅、車船稅和印花稅
一、車輛購置稅
車輛購置稅實行統(tǒng)一比例稅率，稅率為10%
二、車船稅
車船稅的稅目車船稅的計稅單位年基準稅備注
乘用車[按發(fā)動機汽缸容量 (排氣量)分檔]1.0升(含)以下的每輛60元至360元核定載客人數(shù)9人(含)以下
乘用車[按發(fā)動機汽缸容量( 排氣量)分檔]1.0升以上至1.6升(含)的每輛300元至540元核定載客人數(shù)9人(含)以下
乘用車[ 按發(fā)動機汽缸容量(排氣量)分檔]1.6升以上至2.0升(含)的每輛360元至660元核定載客人數(shù)9人(含)以下
乘用車 [按發(fā)動機汽缸容量(排氣量)分檔]2.0升以上至2.5升(含)的每輛660元至1200元核定載客人數(shù)9人(含)以下
乘用車[按發(fā)動機汽缸容量(排氣量) 分檔]2.5升以上至3.0升(含)的每輛1200元至2400元核定載客人數(shù)9人(含)以下
乘用車[按發(fā)動機汽缸容量(排氣量 )分檔]3.0升以上至4.0升(含)的每輛2400元至3600元核定載客人數(shù)9人(含)以下
乘用車[按發(fā)動機汽缸容量(排氣量)分檔]4.0升以上的每輛3600元至5400元核定載客人數(shù)9人(含)以下
商用車客車每輛480元至1440元核定載客人數(shù)9人以上，包括電車
商用車貨車整備質(zhì)量每噸16元至120元包括半掛牽引車、三輪汽車和低速載貨汽車等
掛車整備質(zhì)量每噸按照貨車稅額的50%計算
其他車輛專用作業(yè)車整備質(zhì)量每噸16元至120元不包括拖拉機
其他車輛輪式專用機械車整備質(zhì)量每噸16元至120元不包括拖拉機
摩托車每輛36元至240元
船舶機動船舶凈噸位每噸3元至6元拖船、非機動駁船分別按照機動船舶稅額的50%計算
船舶游艇艇身長度每米600元至2000元無
三、印花稅
稅 目稅率或稅額
購銷合同0.3‰
加工承攬合同0.5‰
建設(shè)工程勘察設(shè)計合同0.5‰
建筑安裝工程承包合同0.3‰
財產(chǎn)租賃合同1‰
貨物運輸合同0.5‰
倉儲保管合同1‰
借款合同0.05‰
財產(chǎn)保險合同1‰
技術(shù)合同0.3‰
產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)0.5‰
營業(yè)帳簿中記載資金的帳簿0.5‰
營業(yè)帳簿中的其他帳簿按件貼花5元
權(quán)利許可證照按件貼花5元
證券（股票）交易股權(quán)轉(zhuǎn)讓書據(jù)Ａ、Ｂ股1‰
企業(yè)所得稅
1、基本稅率——25%
適用于居民企業(yè)和在中國境內(nèi)設(shè)有機構(gòu)、場所且所得與機構(gòu)、場所有關(guān)聯(lián)的非居民企業(yè)。
2、低稅率—20%
適用于在中國境內(nèi)未設(shè)立機構(gòu)、場所的，或者雖設(shè)立機構(gòu)、場所但取得的所得與其所設(shè)機構(gòu)、場所沒有實際聯(lián)系的非居民企業(yè)。（實際征稅時適用10%稅率）
3、優(yōu)惠稅率
?。?）符合條件的小型微利企業(yè)，減按20%的稅率。符合規(guī)定條件，其所得減按50%計入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。
?。?）國家重點扶持的高新技術(shù)企業(yè)，減按15%的稅率。
個人所得稅
我國個人所得稅采用超額累進稅率和比例稅率相結(jié)合的形式。
一、超額累進稅率
工資、薪金所得適用
級數(shù)全月應(yīng)納稅所得額稅率(%)速算扣除數(shù)
含稅級距不含稅級距
1不超過1500元的不超過1455元的30
2超過1500元至4500元的部分超過1455元至4155元的部分10105
3超過4500元至9000元的部分超過4155元至7755元的部分20555
4超過9000元至35000元的部分超過7755元至27255元的部分251005
5超過35000元至55000元的部分超過27255元至41255元的部分302755
6超過55000元至80000元的部分超過41255元至57505元的部分355505
7超過80000元的部分超過57505元的部分4513505
注：本表所說的全月含稅應(yīng)納稅所得額和全月不含稅應(yīng)納稅所得額，是指依照稅法的規(guī)定，以每月收入額減除3500元后的余額，再減除可稅前扣除的部分保險、公積金等的余額。
個體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得和對企事業(yè)單位的承包經(jīng)營、承租經(jīng)營所得適用
級數(shù)全年應(yīng)納稅所得額稅率(%)速算扣除數(shù)
含稅級距不含稅級距
1不超過15000元的不超過14250元的50
2超過15000元至30000元的部分超過14250元至27750元的部分10750
3超過30000元至60000元的部分超過27750元至52450元的部分203750
4超過60000元至100000元的部分超過52450元至79750元的部分309750
5超過100000元的部分超過79750元的部分3514750
注：本表所說全年含稅應(yīng)納稅所得額和全年不含稅應(yīng)納稅所得額，對個體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得，是指以每一納稅年度的收入總額，減除成本、費用、相關(guān)稅費以及損失后的余額；對企事業(yè)單位的承包經(jīng)營、承租經(jīng)營所得，是指以每一納稅年度的收入總額，減除必要費用后的余額。
二、比例稅率
?。?）稿酬所得適用比例稅率，稅率為20%，并按應(yīng)納稅額減征30%。
（2）勞務(wù)報酬所得適用比例稅率，稅率為20%。對勞務(wù)報酬所得一次收入畸高的，可以實行加成征收，具體辦法由國務(wù)院規(guī)定?！吨腥A人民共和國個人所得稅法實施條例》第十一條規(guī)定，“勞務(wù)報酬所得一次收入畸高”是指個人一次取得勞務(wù)報酬，其應(yīng)納稅所得額超過20000元。對前款應(yīng)納稅所得額超過2萬元至5萬元的部分，依照稅法規(guī)定計算應(yīng)納稅額后再按照應(yīng)納稅額加征五成；超過5萬元的部分，加征十成。
?。?）特許權(quán)使用費所得，利息、股息、紅利所得，財產(chǎn)租賃所得，財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得，偶然所得和其他所得，適用比例稅率，稅率為20%。
以上就是小編整理是素所有行業(yè)稅種和稅率一覽表，不管你是在鄭州注冊的公司的在職會計，還是在備考會計行業(yè)里證書的學習人員，小編整理的稅種大全相信對你一定有所幫助，好了，一看這么多的稅種和稅率一時半會記下來有些難度，可以下載復制下來隨時翻看，也可以關(guān)注這里---小編，小編在這里隨時歡迎你工商和稅務(wù)的咨詢，我們一塊學習，一塊豐富知識，小編一直在。
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