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第一章
應(yīng)收賬款
第一條 業(yè)務(wù)代表每天需將當(dāng)天所收到的款項，填寫繳款單，并同現(xiàn)金及支票，交營業(yè)所會計點收。營業(yè)所會計點收后，于繳款單上簽字，并將第三聯(lián)交還業(yè)務(wù)代表。
第二條 業(yè)務(wù)代表當(dāng)天未收到款項的客戶簽單，需當(dāng)天繳還營業(yè)所會計。第二天欲前往收款時，再向營業(yè)所會計領(lǐng)取。
第三條 營業(yè)所會計每天需編制銷貨日報表于當(dāng)日下班前，將銷貨日報表連同支票、銷貨退回折讓證明單及各業(yè)務(wù)代表之繳款單第一聯(lián)（第二聯(lián)存留于分公司會計處，呈分公司主管核閱），以限時掛號郵寄
總公司
?，F(xiàn)金則劃撥人總公司賬戶。
第四條 業(yè)務(wù)代表收款時，倘因客戶要求而同意尾數(shù)折讓時，除應(yīng)詳填銷貨折讓證明單，并由客戶證實蓋章后，交回分公司會計員，再送營業(yè)所主管核準(zhǔn)。倘未取得銷貨折讓證明單者，一律于當(dāng)月自該單位之獎金中，就其短少部分，全數(shù)扣除。
第五條 營業(yè)所會計需為每家廠商設(shè)立應(yīng)收賬款明細(xì)賬，各廠商之銷貨及收款情況，均需逐筆登錄。每月底需編制應(yīng)收賬款月報表，并于次月3日前，以限時掛號郵寄總公司財務(wù)科。
第六條 客戶要求換貨時，一律先辦理銷貨退回事項（填寫出貨單，單上蓋退貨字樣，代替退貨單），再依正常手續(xù)辦理出貨。

第二章 存貨
第七條 營業(yè)所會計需為每種型號之貨品，分別設(shè)立存貨明細(xì)賬，每筆存貨之進出情況，均需逐筆詳實登錄。絕不可有提前入賬或延后入賬之情事。
第八條 存貨賬之登錄，不可有月底先
開發(fā)票
、次月再行出貨之虛報業(yè)績情事。營業(yè)所會計亦需注意，不得有月底先行出貨、虛充業(yè)績，次月再行退貨之不當(dāng)情事。
第九條 每月底，由營業(yè)所會計，會同營業(yè)所主管，盤點存貨，并填制存貨月報表，于次月3日前，以限時掛號郵寄總公司財務(wù)科。
第十條 每月底之盤點，倘有盤損時，需于存貨月報表上列出明細(xì)，并敘明原因。此盤損之部分，當(dāng)季即依成本核算，自該營業(yè)所之獎金中全數(shù)扣除。
第十一條 總公司財務(wù)科之
會計人員
，每三個月需至營業(yè)所隨時抽盤一次。

第三章 零用金
第十二條 各營業(yè)所由會計員負(fù)責(zé)零用金之保管與支付。零用金額，一律暫定為伍萬元整，將來視實際狀況，再行斟酌調(diào)整。
第十三條 各營業(yè)所人員請領(lǐng)款項時，需填寫支出證明單，經(jīng)營業(yè)所主管核準(zhǔn)后，由會計員從零用金支付。
第十四條 營業(yè)所之零用金，僅限于零星費用之支付。凡營業(yè)所代總公司采購之貨款（貨品采購一律由總公司集中辦理、付款，唯總公司得請營業(yè)所就近代為采購?fù)猓┗騿T工薪資等大額支付，一律由總公司撥付。
第十五條 零用金將用完時，營業(yè)所會計員應(yīng)填妥傳票，并同零用金報銷單、付款憑證，匯寄總公司財務(wù)科，以補充零用金。
第十六條 有關(guān)零用金之詳細(xì)規(guī)定，可參考零用金管理辦法。

第四章 薪資
第十七條 每月25日營業(yè)所會計員應(yīng)將該單位之薪資表，連同經(jīng)主管核準(zhǔn)之員工考勤表，并編制傳票，以限時掛號郵寄總公司財務(wù)科。
第十八條 總公司財務(wù)科將營業(yè)所之薪資撥人營業(yè)所賬戶后，會計人員負(fù)責(zé)至銀行（或郵局）領(lǐng)取現(xiàn)金，并負(fù)責(zé)薪資之分裝與發(fā)放。
第十九條 營業(yè)所會計人員應(yīng)遵守薪資保密之規(guī)定。

第五章 損益表
第二十條 各營業(yè)所會計員應(yīng)于次月3日前，編妥該營業(yè)所之損益表，經(jīng)營業(yè)所主管核準(zhǔn)后，于次日早上，以限時掛號郵寄總公司財務(wù)科。
第二十一條 各營業(yè)所之會計員應(yīng)負(fù)責(zé)編制各季之損益表及獎金分配表，并分別于4月、7月、10月及1月之3日前，以限時掛號郵寄總公司財務(wù)科。