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公司債券發(fā)行需滿足一系列條件，包括獨立法人地位、凈資產(chǎn)要求等。資金用途廣泛，發(fā)行條件包括符合法律規(guī)定、內(nèi)控健全、信用級別良好等。債券發(fā)行價格與票面利率、市場利率相關，票面利率等于市場利率時發(fā)行價格等于面值，低于市場利率時折價發(fā)行，高于市場利率時溢價發(fā)行。發(fā)行價格可調(diào)整以與市場利率一致。

公司債券是一種重要的融資工具，對于發(fā)行主體和投資者來說具有重要意義。本次發(fā)行的公司債券具有獨立法人地位的股份有限公司和有限責任公司，以及股份有限公司凈資產(chǎn)3000萬人民幣、有限責任公司凈資產(chǎn)6000萬人民幣的條件。其資金用途包括固定資產(chǎn)投資和技術(shù)改造、更新，生產(chǎn)經(jīng)營，償還債務，改善資本結(jié)構(gòu)，支持并購和資產(chǎn)重組等，以及股票回購。發(fā)行條件包括公司的生產(chǎn)經(jīng)營符合法律、行政法規(guī)和公司章程的規(guī)定，內(nèi)部控制制度健全，經(jīng)資信評級機構(gòu)評級，債券信用級別良好，最近一期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)額應符合法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會的有關規(guī)定，最近三個會計年度實現(xiàn)的年均可分配利潤不少于公司債券一年的利息，本次發(fā)行后累計公司債券余額不超過最近一期末凈資產(chǎn)額的40％。

關于公司債券的發(fā)行價格，票面利率和市場利率的關系會影響到債券的發(fā)行價格。當債券票面利率等于市場利率時，債券發(fā)行價格等于面值；當債券票面利率低于市場利率時，企業(yè)仍以面值發(fā)行就不能吸引投資者，故一般要折價發(fā)行；反之，當債券票面利率高于市場利率時，企業(yè)仍以面值發(fā)行就會增加發(fā)行成本，故一般要溢價發(fā)行。發(fā)行價格一般高于其面值，如果按照票面金額發(fā)行，為平價發(fā)行，如果高于票面金額發(fā)行，為溢價發(fā)行，如低于票面金額發(fā)行，則為折價發(fā)行。在公司債券票面利率已定的情況下，可以通過調(diào)整發(fā)行價格來調(diào)整債券的收益率，使其與市場利率一致。市場利率水平有較大幅度浮動時，可調(diào)整債券的票面利率，也可微調(diào)發(fā)行價格與之相適應。

公司債券作為重要的融資工具，對發(fā)行主體和投資者都具有重要意義。債券發(fā)行條件包括符合法律規(guī)定、內(nèi)控制度健全、信用評級良好等要求。債券的發(fā)行價格與票面利率和市場利率的關系密切相關。當票面利率等于市場利率時，發(fā)行價格等于面值；低于市場利率時，一般折價發(fā)行；高于市場利率時，一般溢價發(fā)行。通過調(diào)整發(fā)行價格和票面利率，可以使債券的收益率與市場利率相一致。根據(jù)市場利率的波動，還可微調(diào)債券的票面利率和發(fā)行價格。

中華人民共和國公司法（2018修正）：第七章 公 司 債 券 第一百五十九條 公司債券可以轉(zhuǎn)讓，轉(zhuǎn)讓價格由轉(zhuǎn)讓人與受讓人約定。

公司債券在證券交易所上市交易的，按照證券交易所的交易規(guī)則轉(zhuǎn)讓。

中華人民共和國公司法（2018修正）：第七章 公 司 債 券 第一百五十六條 公司債券，可以為記名債券，也可以為無記名債券。

中華人民共和國公司法（2018修正）：第七章 公 司 債 券 第一百五十三條 本法所稱公司債券，是指公司依照法定程序發(fā)行、約定在一定期限還本付息的有價證券。

公司發(fā)行公司債券應當符合《中華人民共和國證券法》規(guī)定的發(fā)行條件。