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公司債券發(fā)行方式如下：

1、假設其他條件不變，債券的票面利率高于同期銀行存款利率時，可按超過債券票面價值的價格發(fā)行，稱為溢價發(fā)行。溢價是企業(yè)以后各期多付利息而事先得到補償；

2、如果債券的票面利率低于同期銀行存款利率，可按低于債券面值的價格發(fā)行，稱為折價發(fā)行。折價是企業(yè)以后各期少付利息而預先給投資者補償；

3、如果債券的票面利率與同期銀行存款利率相同，可按票面價格發(fā)行，稱為面值發(fā)行。

公司債券的發(fā)行

1．發(fā)行公司債券的條件

發(fā)行公司債券必須具備的條件。主要有：

（1）股份有限公司的凈資產(chǎn)額不低于人民幣3000萬元；有限責任公司的凈資產(chǎn)額不低于人民幣6000萬元。

（2）累計債券總額不超過公司凈資產(chǎn)額的40％。已經(jīng)發(fā)行過公司債券的，若前一次發(fā)行的公司債券尚未募足，或者對已發(fā)行的公司債券有違約或延遲支付本息的事實，且仍處于繼續(xù)狀態(tài)的，即使累計總額不超過公司凈資產(chǎn)的40％，也不得再次發(fā)行公司債券。

（3）最近3年平均可分配利潤足以支付公司債券一年的利息。

（4）籌集的資金投向符合國家產(chǎn)業(yè)政策，而且各項公司債券籌集的資金，必須用于審批機關批準的用途，不得用于彌補虧損和非生產(chǎn)性支出。

（5）債券的利率不得超過國務院限定的利率水平。

（6）國務院規(guī)定的其他條件。

2．公司債券發(fā)行的程序

第一，作出決議或決定。股份有限公司、有限責任公司發(fā)行公司債券，要由董事會制訂發(fā)行公司債券的方案，提交股東會審議作出決議。

第二，提出申請。公司應當向國務院證券管理部門提出發(fā)行公司債券的申請，并提交下列文件：

（1）公司登記證明；

（2）公司章程；

（3）公司債券募集辦法；

（4）資產(chǎn)評估報告和驗資報告

第三，經(jīng)主管部門批準。國務院證券管理部門對公司提交的發(fā)行公司債券的申請進行審查，對符合公司法規(guī)定的，予以批準；對不符合規(guī)定的不予批準。

國務院證券管理部門在審批公司債券的發(fā)行時，不得超過國務院確定的公司債券的發(fā)行規(guī)模。

國務院證券管理部門對已作出發(fā)行公司債券的批準，如發(fā)現(xiàn)不符合公司法規(guī)定的，應予以撤銷。尚未發(fā)行公司債券的，停止發(fā)行；已經(jīng)發(fā)行公司債券的，發(fā)行的公司應當向認購人退還所繳款項并加算銀行同期存款利息。

第四，公司債券的募集方式

公司債券的募集方式，可分為直接發(fā)行和間接發(fā)行兩種。直接發(fā)行就是由公司自己向社會公眾募集和接受應募。間接發(fā)行就是公司委托他人（通常為證券商）向社會公眾募集和接受應募。間接發(fā)行又稱承銷發(fā)行，分為包銷和代銷兩種。包銷是指將公司債券的發(fā)行全部交與證券商承銷，承銷期結(jié)束時，無論公司債券是否發(fā)行完畢，證券承銷商均應向公司付清全部價款。代銷是指將公司債券的發(fā)行委托給證券商承銷，代銷人只收取代銷手續(xù)費，并且對未被僦出的公司債券不承擔責任。

第五，公告公司債券募集方法。發(fā)行公司債券的申請批準后，應當公告公司債券募集辦法。

公司債券募集辦法應當載明下列主要事項：

（1）公司名稱；

（2）債券總額和債券的票面金額；

（3）債券的利率；

（4）還本付息的期限和方式；

（5）債券發(fā)行的起止日期；

（6）公司凈資產(chǎn)額；

（7）已發(fā)行的尚未到期的公司債券總額；

（8）公司債券的承銷機構(gòu)。發(fā)行公告上還應載明公司債券的發(fā)行價格和發(fā)行地點。

第六，認購公司債券。社會公眾認購公司債券以應募行為表示。應募的方式，可以是先填寫應募書，而后履行按期繳清價款的義務；也可以是當場以現(xiàn)金支付購買。當認購人繳足價款時，發(fā)行人負有在價款收訖時交付公司債券的義務。

第七，置備存根簿。公司發(fā)行公司債券應當置備公司債券存根簿，應當載明下列事項：

（1）債券持有人的姓名或者名稱及住所；

（2）債券持有人取得債券的日期及債券的編號；

（3）債券總額，債券的票面金額，債券的利率，債券的還本付息的期限和方式；

（4）債券的發(fā)行日期。發(fā)行無記名公司債券的，應當在公司債券存根簿上載明債券總額、利率、償還期限和方式、發(fā)行日期及債券的編號。

《公司法》第一百五十四條、本法所稱公司債券，是指公司依照法定程序發(fā)行、約定在一定期限還本付息的有價證券。