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可轉(zhuǎn)換公司債券指的是債券持有人可按照發(fā)行時約定的價格將債券轉(zhuǎn)換成公司的普通股票的債券?？赊D(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行規(guī)模由發(fā)行人根據(jù)其投資計劃和財務狀況確定?？赊D(zhuǎn)換公司債券按面值發(fā)行，每張面值100元，最小交易單位為面值1000元。

發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的原因是什么

對于發(fā)行人，以可轉(zhuǎn)換債券融資比直接發(fā)行債券或直接發(fā)行股票更為有利：

（一）可轉(zhuǎn)換

債券的比率比直接發(fā)行的企業(yè)債券利率要低，如果可轉(zhuǎn)換債券未被轉(zhuǎn)換，相當于公司發(fā)行了較低利率的債券；

（二）可以避免一般股票發(fā)行后產(chǎn)生的股本迅速擴張的問題；

（三）一般可轉(zhuǎn)換債券的轉(zhuǎn)換價格比

公司股票市場價格高出一定的比例（溢價），如果可轉(zhuǎn)換債券被轉(zhuǎn)換了，相當于公司發(fā)行了比市價為高的股票。

對于投資者，可轉(zhuǎn)換債券的持有人實際多了一項品種選擇，也多了一條規(guī)避風險的渠道：

（一）當股市向好，可轉(zhuǎn)換債券隨市上升超出其原有成本價時，持有者可以賣出轉(zhuǎn)券，直接獲取收益；

（二）當股市由弱轉(zhuǎn)強，或發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券的公司業(yè)績轉(zhuǎn)好，其股票價格預計有較大提高時，投資者可選擇將債券按照發(fā)行公司規(guī)定的轉(zhuǎn)換價格轉(zhuǎn)換為股票，以享受公司較好的業(yè)績分紅或公司股票攀升的利益；（3）當股市低迷，可轉(zhuǎn)換債券和其發(fā)行公司的股票價格雙雙下跌，賣出可轉(zhuǎn)換債券及將轉(zhuǎn)券轉(zhuǎn)換為股票都不合適時，持券者可選擇保留轉(zhuǎn)券，作為債券獲取到期的固定利息。

因此，可轉(zhuǎn)換債券提供了股票和債券最好的屬性，結(jié)合了股票的長期增長潛力和債券安全和收入優(yōu)勢。

《可轉(zhuǎn)換公司債券管理辦法》第一條

為了規(guī)范可轉(zhuǎn)換公司債券（以下簡稱可轉(zhuǎn)債）的交易行為，保護投資者合法權(quán)益，維護市場秩序和社會公共利益，根據(jù)《證券法》《公司法》等法律法規(guī)，制定本辦法。

第二條

可轉(zhuǎn)債在證券交易所或者國務院批準的其他全國性證券交易場所（以下簡稱證券交易場所）的交易、轉(zhuǎn)讓、信息披露、轉(zhuǎn)股、贖回與回售等相關活動，適用本辦法。

本辦法所稱可轉(zhuǎn)債，是指公司依法發(fā)行、在一定期間內(nèi)依據(jù)約定的條件可以轉(zhuǎn)換成本公司股票的公司債券，屬于《證券法》規(guī)定的具有股權(quán)性質(zhì)的證券。