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（一）企業(yè)債發(fā)行條件

公開發(fā)行企業(yè)債券，應當符合下列條件：

1、發(fā)債前連續(xù)三年盈利，所籌資金用途符合國家產(chǎn)業(yè)政策。

2、累計債券余額不超過公司凈資產(chǎn)額的40%；年平均可分配利潤足以支付公司債券一年的利息。

3、發(fā)債用于投資項目的，發(fā)行總額不得超過其投資總額的30%；用于基建項目的不超過20%。

4、取得公司董事會或市國資委同意申請發(fā)行債券的決定。

（二）公司債發(fā)行條件

公開發(fā)行公司債券，應當符合下列條件：

1、股份有限公司的凈資產(chǎn)額不低于人民幣300萬元，有限責任公司的凈資產(chǎn)額不低于人民幣6000萬元。

2、累計債券總額不超過公司凈資產(chǎn)額的40%。

3、最近三年平均可分配利潤足以支付公司債券一年的利息。

4、籌集的資金投向符合國家產(chǎn)業(yè)政策。

5、債券的利率不得超過國務院限定的利率水平。

6、國務院規(guī)定的其他條件。

一、公募發(fā)行的發(fā)行地

1、公募發(fā)行是指公開向廣泛不特定的投資者發(fā)行債券。公募債券發(fā)行者必須向證券管理機關(guān)辦理發(fā)行注冊手續(xù)。

2、由于發(fā)行數(shù)額一般較大，通常要委托證券公司等中介機構(gòu)承銷。公募債券信用度高，可以上市轉(zhuǎn)讓，因而發(fā)行利率一般比私募債券利率為低。

發(fā)行條件

證券法第十六條公開發(fā)行公司債券，應當符合下列條件：

(一)股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣三千萬元，有限責任公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣六千萬元；

(二)累計債券余額不超過公司凈資產(chǎn)的百分之四十；

(三)最近三年平均可分配利潤足以支付公司債券一年的利息；

(四)籌集的資金投向符合國家產(chǎn)業(yè)政策；

(五)債券的利率不超過國務院限定的利率水平；

(六)國務院規(guī)定的其他條件。

企業(yè)發(fā)行債券融資概述

發(fā)行債券所籌集的資盤期限較長資金使用自由，購買債券的投資者無權(quán)干涉企業(yè)的經(jīng)營決策，現(xiàn)有股東對公司的所有權(quán)不變，債券的利息還可以在稅前支付，井計入成本，具有“稅盾“的優(yōu)勢，因此，發(fā)行債券是許多企業(yè)愿意選擇的籌資方式。

債券是企業(yè)直接向社會籌措資金時，向投資者發(fā)行，承諾按既定利率支付利息并按約定條件償還本金的債權(quán)債務憑證?！?a href="http://www.syyouli.cn/keywords/word_3620.html">公司法》規(guī)定，股份有限公司、國有獨資公司和兩個以上的國有企業(yè)或者兩個以上的國有獨資主體投資設立的有限責任公司，為了籌集生產(chǎn)經(jīng)營資金，可以發(fā)行公司債券。

專項債券的主要特點有哪些？

1、貫徹落實國務院《關(guān)于加快發(fā)展養(yǎng)老服務業(yè)的若干意見》、《關(guān)于加快培育和發(fā)展戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)的決定》、《關(guān)于加強城市地下管線建設管理的指導意見》等文件精神，進一步明確債券資金重點支持范圍。

2、充分發(fā)揮企業(yè)債券存續(xù)期較長、與項目投資回收期相匹配的優(yōu)勢，結(jié)合相關(guān)行業(yè)、產(chǎn)業(yè)項目運營和收益特點，優(yōu)化專項債券還本付息方案設計。

3、積極鼓勵債券品種創(chuàng)新，支持以可續(xù)期債券、“債貸組合”以及項目收益?zhèn)绞桨l(fā)行專項債券。

4、在統(tǒng)籌考慮具體行業(yè)和產(chǎn)業(yè)發(fā)展特點以及償債風險的基礎上，對專項債券適當放寬部分企業(yè)債券現(xiàn)行審核政策。

5、鼓勵出臺土地政策、價格政策、風險補償?shù)热谫Y配套措施。

6、創(chuàng)新專項債券增信方式，探索利用養(yǎng)老服務企業(yè)出讓或租賃建設用地使用權(quán)、戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)以及城市停車設施產(chǎn)權(quán)、專項經(jīng)營權(quán)、預期收益等資產(chǎn)為發(fā)債提供抵質(zhì)押擔保。

二、公司債的發(fā)債要求

公司債券公開發(fā)行的條件包括：

資產(chǎn)方面的條件：股份有限公司的凈資產(chǎn)不少于人民幣三千萬元，有限責任公司的凈資產(chǎn)不少于人民幣六千萬元；

對總計發(fā)行債券的限制規(guī)定：債券余額加起來計算不超過公司凈資產(chǎn)的百分之四十；

盈利方面的要求：近三年平均可分配利潤能夠支付債券一年的利息；

應用方面的要求：聚集的資金要投給符合國家產(chǎn)業(yè)政策；

利率方面的要求：債券的利率不能比國務院限定的利率水平高；

規(guī)定的別的條件。

公開發(fā)行債券聚集的資金，要用于核準的用途。

上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券，除要符合以上的條件外，還要符合證券法等關(guān)于公開發(fā)行股票的條件，并報請核準。