中國人民銀行公告〔2005〕第30號為完善公司債券(含企業(yè)債券,下同)市場信息披露機制,提高市場透明
中國人民銀行公告〔2005〕第30號
為完善公司債券(含企業(yè)債券,下同)市場信息披露機制,提高市場透明度,拓寬公司債券投資主體,推動公司債券市場快速、健康發(fā)展,根據(jù)《中華人民共和國中國人民銀行法》,現(xiàn)就公司債券進入銀行間債券市場交易流通的有關事項公告如下:
一、符合以下條件的公司債券可以進入銀行間債券市場交易流通,但公司債券募集辦法或發(fā)行章程約定不交易流通的債券除外:
(一)依法公開發(fā)行;
(二)債權債務關系確立并登記完畢;
(三)發(fā)行人具有較完善的治理結構和機制,近兩年沒有違法和重大違規(guī)行為;
(四)實際發(fā)行額不少于人民幣5億元;
(五)單個投資人持有量不超過該期公司債券發(fā)行量的30%。
二、中央國債登記結算有限責任公司(以下簡稱中央結算公司)和全國銀行間同業(yè)拆借中心(以下簡稱同業(yè)中心)應按照上述條件對要求進入銀行間債券市場交易流通的公司債券進行甄選,符合條件的,確定其交易流通要素,對本公告發(fā)布前已發(fā)行的公司債券,在本公告發(fā)布之日起的50個工作日內分期分批安排其交易流通;對本公告發(fā)布后發(fā)行的、符合上述條件的公司債券,在其債權債務登記日后的5個工作日內安排其交易流通。
三、發(fā)行人要求安排其發(fā)行的公司債券進入銀行間債券市場交易流通的,應在中央結算公司和同業(yè)中心安排其發(fā)行的債券交易流通時,向中央結算公司提交以下材料:
(一)主管部門批準公司債券發(fā)行的文件;
(二)公司債券募集辦法或發(fā)行章程;
(三)公司債券持有量排名前30位的持有人名冊(持有人不足30人的,為實際持有人名冊);
(四)發(fā)行人近兩年經審計的財務報告和涉及發(fā)行人的重大訴訟事項說明;
(五)公司債券信用評級報告及其跟蹤評級安排的說明、擔保人資信情況說明及擔保協(xié)議(如屬擔保發(fā)行);
(六)近兩年是否有違法和重大違規(guī)行為的說明。
四、發(fā)行人應在其發(fā)行的公司債券進入銀行間債券市場交易流通后的3個工作日內,向市場投資者披露上述材料的第(二)、(四)、(五)和(六)項內容。
在債券交易流通期間,發(fā)行人應在每年6月30日前向市場投資者披露上一年度的年度報告和信用跟蹤評級報告。發(fā)行人發(fā)生主體變更或經營、財務狀況出現(xiàn)重大變化等重大事件時,應在第一時間向市場投資者公告,并向中國人民銀行報告。
五、發(fā)行人的信息披露應通過中國貨幣網、中國債券信息網或金融時報、中國證券報進行。
發(fā)行人應保證其披露信息的真實、準確、完整,不得有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏。
六、銀行間債券市場投資者均可買賣在銀行間債券市場交易流通的公司債券。投資者投資公司債券應樹立風險意識,建立風險控制機制,切實防范投資公司債券可能帶來的風險。
七、銀行間債券市場做市商應至少對1只公司債券進行雙邊報價,公司債券承銷商要積極開展對公司債券的雙邊報價,促進公司債券交易流通的活躍。同業(yè)中心應加強系統(tǒng)建設、完善系統(tǒng)功能,為做市商和公司債券承銷商開展雙邊報價提供技術支持。
八、中央結算公司應根據(jù)銀行間債券市場的相關管理規(guī)定,制訂銀行間債券市場公司債券登記、托管和結算業(yè)務規(guī)則并報中國人民銀行核準;進一步強化內控制度建設,規(guī)范內部業(yè)務操作規(guī)程,有效防范操作風險和市場風險。
九、同業(yè)中心和中央結算公司應切實做好公司債券交易流通的核準工作,加強對公司債券報價、交易、托管和結算等情況的監(jiān)測分析,遇到異常情況應及時向中國人民銀行報告。
中央結算公司應在安排公司債券交易流通后的5個工作日內,向中國人民銀行書面報告公司債券交易流通審核情況。在每季結束后的10個工作日內,向中國人民銀行提交該季度公司債券托管結算情況的書面報告(書面報告應包括公司債券總體托管、跨市場轉托管、結算、非交易過戶以及交易流通核準情況等內容)。
十、公司債券發(fā)行人未按本公告要求履行信息披露等相關義務的,由同業(yè)中心和中央結算公司通過中國貨幣網和中國債券信息網向市場投資者公告。
十一、不符合本公告規(guī)定的交易流通條件且在中央結算公司托管的公司債券,其轉讓過戶管理辦法由中央結算公司制訂,報中國人民銀行批準后施行。